【澳门新葡亰】溢价逾2.4倍收购三年前参投集团 天奇股份账面或将新扩大商业信誉

责任编辑:王涵

近日,天奇股份对外公告称,拟利用自筹资金以股权转让的方式收购江西天奇金泰阁钴业有限公司(以下简称“江西金泰阁”)61%的股权,
即以合计4.75亿元的对价受让江西金泰阁61%的股权。

天奇股份12日公告,公司拟利用自筹资金以股权转让的方式,合计4.75亿元收购江西天奇金泰阁钴业有限公司61%的股权。本次交易完成后,公司将依托江西金泰阁现有的较为成熟的技术工艺和行业资源,推动公司循环产业在退役动力电池综合回收利用方面的发展。

4.75亿元收购

具体来看,公司拟以4.67亿元受让无锡金控天奇循环产业并购投资企业持有的江西金泰阁60%的股权,以778.4万元对价受让共青城众持金投资合伙企业持有的江西金泰阁1%的股权。本次交易完成后,公司将持有江西金泰阁61%的股权。

记者注意到,江西金泰阁为公司参投产业基金无锡金控天奇循环产业并购投资企业(有限合伙)(以下简称“金控天奇”)旗下控股公司,本次交易股权作价溢价244.29%,公司为何在两年之后选择逾2.4倍溢价收购江西金泰阁?《证券日报》记者致电公司并发送采访提纲至公司证券部,截至记者发稿,并未收到采访回复。

根据公告,江西金泰阁成立于2009年4月,注册资本1.25亿元,是一家专注于废旧锂离子电池回收、处理以及资源化利用的高新技术企业,其主要产品为氧化钴、氢氧化钴、硫酸钴和硫酸镍等。本次交易前,金控天奇、共青城众持金分别持有江西金泰阁98%、2%的股权。金控天奇为公司参与出资设立的专项产业并购基金,其中公司为有限合伙人,认缴出资比例14.286%。

此次收购的标的公司江西金泰阁是一家专注于废旧锂离子电池回收、处理以及资源化利用的高新技术企业,其主要产品为氧化钴、氢氧化钴、硫酸钴和硫酸镍等。目前,江西金泰阁建立了完整的废旧锂离子电池原料采购、回收处理和产品销售的产业链,现已完成二期技术改造。

据悉,金控天奇对江西金泰阁投资后,经过近两年的资源整合和优化培育,江西金泰阁现已完成二期技术改造,其生产规模获得较大程度拓展,环保水平有了较大改善。同时,江西金泰阁通过技术研发及工艺水平的提升,实现从产品的粗加工到深加工的转变,大幅度提高盈利水平及整体价值,提升了在市场中的综合竞争力。

业内人士有分歧

财务数据显示,江西金泰阁2017年、2018年、2019年1-6月营业收入分别为2.39亿元、5.22亿元、1.69亿元,净利润分别为2301.3万元、6114.04万元、1611.57万元。截至6月30日评估基准日,江西金泰阁总资产账面价值2.8亿元,总负债账面值5438.17万元,股东全部权益账面值2.26亿元;股东全部权益评估值7.78亿元,增值5.52亿元,增值率244.29%。

以上述评估结果为基础,天奇股份拟以4.67亿元的对价受让金控天奇持有的江西金泰阁60%的股权,并以
778.40万元的对价受让共青城众持金投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“共青城众持金”)持有的江西金泰阁1%的股权。

原标题 拟受让江西金泰阁61%股权 天奇股份加码循环产业

根据收益法的评估结果,截至评估基准日2019年6月30日,江西金泰阁的总资产账面价值为2.8亿元,总负债账面价值为
5438.17
万元,股东全部权益账面价值为2.26亿元。股东全部权益评估价值为7.78亿元,增值额为5.52亿元,增值率为244.29%。

对于本次交易,公司表示收购有助于实施公司循环产业发展战略,江西金泰阁将成为公司循环产业战略布局的重要组成部分。具体来看,公司将依托江西金泰阁大力发展消费类电池综合回收利用、新能源汽车退役动力电池的综合回收利用,推动公司循环产业在退役动力电池综合回收利用方面的发展。同时,公司将为江西金泰阁促成更多与与新能源汽车整车厂的业务合作,帮助其提升生产经营规模和工艺水平。

“一般来讲,非货币性资产不太可能全部辨识,所以本次交易还是存在增加商誉的可能性。”上述会计师补充道。

值得一提的是,江西金泰阁创始人陈耀宗、周金云均为金控天奇现任股东,二人在江西金泰阁也分别担任董事及监事。此外,上市公司董秘张宇星也在江西金泰阁担任董事。

天眼查资料显示,江西金泰阁在2017年名称为“龙南金泰阁钴业有限公司”,彼时公司法人代表为钟鉴淋。2017年2月份至2018年7月份,江西金泰阁变更记录多达17条,其中,2018年4月份,法人代表由钟鉴淋变更为天奇股份现任董事长兼总经理黄斌。2018年7月份,公司名称变更为江西天奇金泰阁钴业有限公司。

有业内人士也称有存在计提商誉的可能性,其表示:“对于企业来说,资产收购一般都是为了其公允价值收购,但是超过公允价值的情况,容易带来潜在风险,对于上市公司来说这一点需要关注。”

从公告来看,天奇股份并未对外透露计提商誉情况,仅可得知其评估增值额为5.52亿元。

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